Cash Flow

Analyse, Formel und Netto Cash Flow

Der Cash Flow wird im Deutschen auch als Geldfluss bezeichnet und ist eine wirtschaftliche Messgröße. Sie misst den aus laufenden Tätigkeiten und Umsatztätigkeit erzielten Nettozufluss liquider Mittel während eines bestimmten Zeitraums. Der Wert des Cash Flow lässt Rückschlüsse auf die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu. Er zeigt inwieweit das Unternehmen in der Lage ist die zur Substanzerhaltung notwendigen Mittel selber zu erwirtschaften.

Ein periodisierter, positiver Zahlungsmittelüberschuss wird als Cashflow definiert. Er wird dabei auf Erträge und Aufwendungen bezogen die zahlungswirksam und erfolgswirksam sind. Sie müssen also im selben zeitlichen Abschnitt zu Ein- und Auszahlungen geführt haben. Die Cash Flow–Kennzahl ist dabei in wichtiger Maßstab der Zahlungskraft und des Innenfinanzierungspotenzials. Der Cash Flow bildet die Liquiditätskennzahl ab und gibt damit Auskunft über die Liquidität des Unternehmens.

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